Nợ dài hạn là gì? Cách tính nợ dài hạn

Để có thể kiểm soát tốt khả năng thanh toán khoản vay, đưa ra được phương án vay thế chấp phù hợp, quý khách đang muốn tìm hiểu cụ thể hơn các thông tin về nợ dài hạn như: Nợ dài hạn là gì? Nợ dài hạn bao gồm những khoản nào? Các chỉ tiêu trong nợ dài hạn là gì? Công thức tính nợ dài hạn ra sao? Vậy hãy cùng Vay Thế Chấp HCM tìm hiểu ngay bài viết được chia sẻ dưới đây để đưa ra được câu trả lời tối ưu nhất! 

Nợ dài hạn là gì? Cách xác định nợ dài hạn

Nợ dài hạn là gì?

Nợ dài hạn trong tiếng Anh là Long term Debt hoặc Long term Liabilities. Đây được hiểu là loại tín dụng có thời hạn vay dài hơn 5 năm (tại Vay Thế Chấp HCM, khi vay dài hạn, khách hàng có thể trả dần trong vòng 10 năm, 20 năm hoặc hơn tùy theo quy định của mỗi ngân hàng), đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn của các cá nhân, đơn vị như: cải tiến, mở rộng quy mô sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng (sân bay, cảng biển, đường sá), xây dựng cơ bản (dây chuyền sản xuất, nhà máy,...). 

Việc hiểu nợ dài hạn là gì, phân tích chúng một cách rõ ràng kết hợp với một số cơ sở hợp lý sẽ giúp người vay cũng như đơn vị cho vay xác định được sức mạnh tài chính của công ty, đánh giá khả năng đáp ứng các điều khoản của khoản nợ dài hạn. Đây là điều cần thiết để tránh việc cho vay hoặc mua trái phiếu của một công ty đang không đủ khả năng thanh toán. 

Nợ dài hạn bao gồm những khoản nào?

Nợ dài hạn của doanh nghiệp thường bao gồm các khoản được nêu sau đây:

• Các khoản vay.
• Các khoản thuế hoãn lại.
• Thuê và thuê mua.
• Nợ lương hưu.
• Trái phiếu.

Các chỉ tiêu trong nợ dài hạn là gì?

Chỉ tiêu nợ dài hạn là yếu tố được sử dụng để đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp trong dài hạn một cách dễ dàng, hiệu quả. Đồng thời, đây cũng là yếu tố phản ánh mức độ doanh nghiệp sử dụng các khoản vay để đầu tư so với mức độ doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu. Các chỉ tiêu càng cao thì khả năng trả được hết nợ của doanh nghiệp càng thấp. 

Việc nắm được các chỉ tiêu nợ dài hạn là gì giúp đánh giá được khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp trong dài hạn

Cùng Vay Thế Chấp HCM tìm hiểu về một số chỉ tiêu nợ dài hạn trong doanh nghiệp được sử dụng phổ biến hiện nay qua những thông tin được chia sẻ dưới đây.

Hệ số nợ

Đây là chỉ tiêu phản ánh về toàn bộ các khoản nợ mà doanh nghiệp phải trả, giúp doanh nghiệp có thể nhìn nhận, đánh giá được cơ hội vay thêm. 

Tuy nhiên, khách hàng vay nợ dài hạn cần lưu ý rằng, thông tin khoản nợ được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán chỉ đơn giản là số dư nợ không được điều chỉnh theo sự thay đổi của rủi ro hoặc không được điều chỉnh theo sự thay đổi của mức lãi suất thị trường, có thể thấp hơn hoặc cao hơn lãi suất tại thời điểm khoản nợ được phát hành. 

Vậy công thức tính hệ số nợ dài hạn là gì? Đáp án chính là:

Hệ số nợ = (Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu)/Tổng tài sản

Thừa số vốn chủ sở hữu

Thừa số vốn chủ sở hữu được xác định theo công thức:

Thừa số vốn chủ sở hữu = Tổng tài sản/Vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ trong dài hạn trên vốn chủ sở hữu được xác định theo công thức:

Hệ số nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu = Tổng nợ/Vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ dài hạn

Trên thực tế, vì bản chất của các khoản nợ ngắn hạn là hay thay đổi, không thể phản ánh chính xác tình hình nợ của doanh nghiệp nên các nhà phân tích tài chính thường sẽ quan tâm đến tình hình nợ dài hạn của doanh nghiệp hơn tình hình nợ ngắn hạn. Đây là lý do vì sao chỉ tiêu hệ số nợ dài hạn thường được sử dụng phổ biến. 

Hệ số nợ dài hạn là một trong các chỉ tiêu giúp doanh nghiệp xác định khả năng thanh toán nợ dài hạn

Hệ số nợ dài hạn được xác định bằng công thức:

Hệ số nợ dài hạn = Nợ dài hạn/(Vốn chủ sở hữu + Nợ dài hạn)

Hệ số EBIT

Hệ số EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) là chỉ tiêu phản ánh về toàn bộ các khoản lợi nhuận của doanh nghiệp trước khi tính vào các khoản thuế thu nhập và khoản thanh toán tiền lãi.

Công thức tính hệ số EBIT:

Hệ số EBIT = (EBIT + Khấu hao)/Lãi vay

Lợi nhuận trước thuế và lãi vay

Chỉ tiêu phản ánh tình hình nợ dài hạn của doanh nghiệp được nhắc đến cuối cùng chính là chỉ tiêu khả năng chi trả lãi, được xác định bằng công thức:

Hệ số khả năng trả lãi = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (hệ số EBIT)/Lãi vay

Như vậy, qua bài viết trên, Vay Thế Chấp HCM đã giúp quý khách giải đáp được nợ dài hạn là gì cũng như tìm hiểu về các chỉ tiêu trong nợ dài hạn. Nắm được những thông tin, quý khách có thể nhìn nhận, đánh giá được khả năng thanh toán cho các khoản vay của công ty. Từ đó, có phương án quản lý khoản vay phù hợp, tránh rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán nợ, bị đánh dấu nợ xấu, gây khó khăn cho việc vay vốn về sau. Liên hệ ngay với Vay Thế Chấp HCM qua hotline để được hỗ trợ một cách tốt nhất nếu quý khách đang có nhu cầu vay thế chấp!